Het werk van de notaris is – in grote lijnen – onder te verdelen in drie hoofdgroepen:
– huis & hypotheek, – beroep & bedrijf en – familie & relatie.
Voor de eerste twee zijn de werkzaamheden van de notaris veelal wettelijk verplicht. Maar voor de laatste, ‘familie & relatie’ heeft u de persoonlijke vrijheid om al dan niet actie te ondernemen. Er is namelijk geen wet waarin staat dat u een testament moet maken, voogdij moet regelen of een schenking doen. Die keuze is aan u. Een belangrijke overweging hierbij is vanzelfsprekend welk voordeel het brengt. Dat kan om een gevoelsmatige zaak gaan, zoals bij een voogdijregeling, maar zeker ook om de centjes. Dat een testament veel financieel voordeel kan opleveren moge blijken uit het voorbeeld ‘pake Piet’.
Pake Piet is bijna 80 jaar en al vele jaren alleenstaand. Hij staat nog midden in het leven en heeft het altijd druk. Hij zit in verschillende besturen, doet vrijwilligerswerk, tennist elke week, heeft een uitgebreide vriendenkring en veel hobby’s. Bovendien is pake Piet een trouw lezer van het AchtDorpenNieuws. Het stukje ‘Even rekenen’ van de notaris, heeft hem aan het denken gezet. Zijn geld wegschenken of een testament laten maken? Misschien zou hij dat ook moeten doen. En zo meldt pake Piet zich op mijn kantoor met het verzoek of ik even ‘met hem mee wil rekenen’. We schuiven samen aan tafel, gewapend met rekenmachine en schrijfblok, en noteren:
Pake Piet heeft twee kinderen en drie kleinkinderen. Zoon Willem heeft twee zoons en dochter Dina heeft één dochter. De erfenis van Pake Piet is groot € 200.000. Zonder testament zouden Willem en Dina elk € 100.000 erven. Daarover zouden ze ieder € 8.013 erfbelasting moeten betalen, in totaal dus € 16.026.
Door in een testament te bepalen dat de kleinzoons en de kleindochter ieder een bedrag krijgen van € 19.868 kan de erfbelasting flink omlaag. Die € 19.868 mag een kleinkind namelijk belastingvrij erven. Voor Willem, die twee kinderen heeft, gaat de erfbelasting dan omlaag met 10% van 2x € 19.868 = € 3.973. Voor Dina, die één kind heeft, gaat de erfbelasting omlaag met 10% van € 19.868 = € 1.986. Willem en Dina betalen dan dus samen € 10.065 erfbelasting. (In plaats van € 16.026)
Door in zijn testament ook zijn kleinkinderen te betrekken kan pake Piet voor zijn erfgenamen € 5.961 erfbelasting besparen. Een testament kost ongeveer € 350. Op deze manier is dus voor relatief lage kosten een groot voordeel te behalen.
Wilt u, net als pake Piet, dat ik ook even met u meereken? Neem gerust contact op, ik maak graag tijd voor een persoonlijk gesprek. Een eerste oriënterend gesprek van een half uur is altijd gratis.
